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投资企业年度经营计划与预算管理制度

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制度名称 投资企业年度经营计划与预算管理办法 编写部门: 制度审核人: 发放部门: 制度文件编号 签署: 本制度共 5 页 生效日期: 五矿有色金属股份有限公司 投资企业年度经营计划与预算管理办法 第一章 总则 第一条 为完善五矿有色金属股份有限公司(以下简称“公司”)投资管 理体系,确保企业资源合理配置,明确企业经营目标,保证企 业年度生产经营目标的完成,特制定本办法。 第二条 年度经营计划与预算制定的基本依据是:根据国家相关方针和 政策和投资企业发展战略以及生产发展规划、规模发展规划、 技术发展规划、主要技术经济指标发展规划、人力资源发展规 划并集合投资企业*年来生产经营实绩,制定企业年度经营计 划与预算。 (一) 生产发展规划包括:产品发展方向、产品品种、产品产量、 工业总产值、销售产值、产品质量等; (二) 规模发展规划包括:基建、改建和扩建项目、生产能力、固 定资产、职工人数等; (三) 技术发展规划包括:科学研究项目、新产品开发项目、尖端 技术、新材料、新工艺等; (四) 主要技术经济指标发展规划:利润水*、劳动生产率、主要 设备利用率、选、冶综合回收率、采矿贫化率和损失率、单 位产品主要原材料、能源消耗、单位产品制造成本等。 第三条 各投资企业应参照公司《全面预算管理办法》建立全面预算管 理制度。 第四条 计划与预算一经批准下发,不得随意修改。如遇重大变化,严 重影响原计划的完成,确需调整时,必须按照审批程序,提出 申请并审批后予以调整。 特殊情况是指: (一) 重大的自然灾害; (二) 国家政策等发生重大变化; 第五条 为体现责权利的统一,计划和预算的完成结果将作为投资企业 考核以及激励重要依据。 第二章 管理组织和基本内容 第六条 投资企业年度经营计划和预算的审批决策机构是投资企业董事 会,年度经营计划和预算通过后由总经理负责组织落实生产和 经营活动。 第七条 公司投资部会同财务部、业务部共同组织投资企业年度经营计 划制定工作。业务部主要负责组织年度经营计划的制定工作; 财务部负责企业全面预算工作;投资部负责整体协调和配合工 作。经营计划方案报请公司投资管理委员会审批;全面预算方 案报请公司预算管理委员会审批。 第八条 公司审批通过的投资企业年度经营计划和预算方案提请投资企 业董事会审批通过后执行。 第九条 年度经营计划内容: (一) 市场营销计划(市场网络计划、客户管理计划、销售计划、资 金控制计划等); (二) 新产品开发计划; (三) 生产大纲。包括:采购计划(供应商网络计划、采购控制计划、 库存计划等)、生产能力计划(投资和技术改造计划、关键设备保障 计划等); (四) 人力资源计划(人力资源需求计划、培训计划、薪酬和激励计 划等) (五) 行政计划(企业文化建设计划、制度建设计划等)。 第十六条 财务预算内容:(参照公司《全面预算管理办法》的有关规定) (一)收入预算; (二)采购成本、制造成本和销售成本预算; (三)市场费用预算; (四)管理费用预算; (五)税收预算; (六) 模拟损益表; (七) 模拟资产负债表; (八) 资金需求计划。 第三章 经营计划和预算的编制、审批和调整 第十六条 公司制定年度经营计划和预算工作分为两个阶段:准备阶段和 计划阶段。准备阶段:时间为上年 9-10 月份;计划阶段:时间 为上年 10-11 月。 第十七条 年度经营计划和预算编制和审批流程:(见流程图) (一)投资部会同财务部、业务部、人力资源部、风管部,根据国内 外国家政策、行业形势和市场状况,依据公司相关产品发展战略以及 投资企业实际生产经营状况,拟订投资企业计划预算大纲草案并提交 公司投资管理委员会审议后制定计划和预算建议书; (二)计划和预算建议书提交董事会或董事长签署后下发投资企业编 制计划和预算草案(见投资企业计划和预算编制流程图); (三)投资部会同财务部和业务部对投资企业上报的计划和预算草案 进行评审,并将评审意见提请投资管理委员会审批; (四)投资企业根据公司意见修订计划和预算草案并形成计划和预算 方案,提请投资企业召开董事会审议通过并以《年度生产经营目标责 任书》的形式下发投资执行。 第十五条 如遇重大变化,严重影响原计划的完成,确需调整时,由投资 企业提出书面申请并按照以上审批程序审批后予以调整。 第四章 计划的执行、检查和考核 第十六条 计划和预算方案下达后,投资企业应根据实际情况组织编制季 度计划和月度计划,并将计划层层分解落实到车间、班组和职 能部门,按照经济责任制确保计划的全面完成和实施。 第十七条 投资部、财务部负责对投资企业计划和预算的执行情况进行定 期跟踪管理,实行综合月报制度,并组织配合投资企业生产经 营中重大问题的协调和审批,保证投资企业全面、均衡的完成 计划和预算任务。 第十八条 计划和预算的检查工作按照“分工负责,专业对口”的原则, 投资部、财务部、人力资源部、风管部、业务部依据本部门管 理职责采取定期检查、专题检查、全面检查等多种形式。投资 部负责定期组织召开投资管理委员会会议,总结分析计划执行 的情况,针对出现的问题,及时采取措施,确保计划和预算目 标的顺利完成。 第十九条 投资部会同相关部门按照《投资企业综合考评办法》进行企业 计划和预算的考核工作,并与投资企业年度奖惩挂钩。 第五章 附则 第二十条 本办法由公司投资部负责解释和修订。 第二十一条 本办法自公司投资管理会批准之日生效并执行。



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